FISA DE POST ECONOMIST AUDIT INTERN
1
1. Denumirea compartimentului:
2. Denumirea postului:
Fisa de post economist audit intern
3. Numele si prenumele salariatului:
NUME SI PRENUME SALARIAT
4. Se subordoneaza:
5. Numele sefului ierarhic:
NUME SI PRENUME SEF IERARHIC
6. Subordoneaza:
Numai daca este cazul
7. Drept de semnatura:
Intern:
Extern:
8. Relatii functionale:
9. Pregatirea si experienta:
Studii :Absolvent al Facultatii de Stiinte Economice
Experienta;minim 2 ani experienta in domeniu
Cunostinte specifice :
legislatie financiar-contabila;
contabilitate financiara si de gestiune;
contabilitate consolidata;
control financiar;
Cunostinte operare calculator :Nivel 2
10. Autoritate si libertate organizatorica:
In cadrul misiunii incredintate de conducerea unitatii, are acces
nelimitat la :
- toate documentele justificative intocmite in birourile si
compartimentele unitatii,;
- toate inregistrarile contabile, inclusiv la situatiile de sinteza
elaborate de Biroul Contabilitate Financiara;
- verificarea tuturor procedurilor aplicate (aprobate in scris sau
verbal) in toate compartimentele unitatii si modul de aplicare (teste
de conformitate, sondaje, etc.)
- controale care vizeaza exhaustivitatea, realitatea, corecta
evaluare, separarea exercitiilor, corecta imputare;
In limita imputernicirilor date de conducerea unitatii, reprezinta
interesele firmelor din grup, in relatiile cu furnizori, clienti,
organe fiscale etc.
11. Responsabilitati si sarcini:
Responsabilitati :
-raspunde de prezentarea obiectiva, corecta, fidela si fara omisiuni
a deficientelor constate a situatiilor urmarite in misiunea
incredintata de conducerea unitatii, in conformitate cu normele
nationale de audit;
-raspunde de prezentarea in raport a inexactitatilor si erorilor
constatate si includerea elementelor probante.
Sarcini :
-efectuarea misiunii de audit intern conform programarii aprobate de
conducere;
-urmarirea procedurilor utilizate pentru elaborarea documentelor
justificative, circulatia acestora si a sistemelor de contabilizare
;
-verificarea procedurilor prin efectuarea testelor de conformitate,
sondaje, identificarea punctelor forte si a punctelor slabe;
-analiza procedurilor;
-controale necesare;
-efectuarea de controale interne de detectare (confruntarile cu
banca, confruntarea balantei analitice cu cea sintetica, etc.)
-comunicarea cu conducerea intreprinderii semnalind prin raport
rezultatul controalelor interne;
-verificarea corectei aplicari a procedurilor interne stabilite de
conducerea intreprinderii;
-aplicarea normelor nationale de audit financiar (procedurile si
principiile fundamentale care stau la baza activitatii );
-colectarea de elemente probante necesare pentru a trage concluzii
si a exprima opinii asupra situatiilor financiare;
-utilizarea tehnicii sondajului, urmarind ca in emiterea unor
judecati, riscurile sa fie cat mai mici;
-incadrarea in programul de lucru si in bugetul de timp a
compartimentului;
-concluziile din lucrarile efectuate se vor concentra in rapoarte
destinate utilizatorilor dinainte stabiliti;
-se asigura ca toate operatiunile miscarilor patrimoniale care fac
obiectul inregistrarilor in contabilitate sa fie inregistrate;
-se asigura ca toate inregistrarile contabile transpun corect
operatii reale ( verificarea realitatii inregistrarilor );
-executia misiunii de compilare a informatiilor financiare a
societatilor din cadrul grupului (stingerea, clasarea si prepararea
unei sinteze a informatiilor financiare )
-pastreaza secretul de serviciu.
12. Sanctiuni pentru nerespectarea fisei postului sau a anexelor acestora:
Daca este cazul
13. Semnaturi:
14. Data semnarii:
