CONTRACT DE AUDIT INTERN
Nr. ….. Din ………..
I. PARTILE CONTRACTANTE
Intre
Societatea Comerciala _____________________ cu sediul in _______________
inregistrata la Registrul Comertului sub nr. _____________, cod unic de
inregistrare: ___________, inscrisa in Camera Auditorilor Financiari din Romania
cu atestatul numarul __________________, cont nr. __________________________
deschis la ________________, reprezentata de d-na _________________________, in
calitate de administrator, membru permanent al Camerei Auditorilor din Romania,
denumita in prezentul contract AUDITOR INTERN ,
si
Societatea comerciala ………. SA. cu sediul in Bucuresti, Sos. ……………………………….,
inregistrata la Registrul Comertului sub nr.J40……….., cod unic de inregistrare :
R …………., avand cont nr. ………………………………… deschis la ………….., reprezentata de: …………….
in calitate de director general , denumita in prezentul contract SOCIETATE, au
convenit incheierea prezentului contract.
II. OBIECTUL CONTRACTULUI
Art.1. Obiectul prezentului contract consta in exercitarea activitatii
profesionale de audit intern.
Auditul intern reprezinta activitatea de examinare obiectiva a ansamblului
activitatilor entitatii economice in scopul furnizarii unei evaluari
independente a managementului riscului, controlului si proceselor de conducere a
acestuia in conformitate cu OUG 75/1999 privind activitatea de audit financiar
si Legii 133/2002 pentru aprobarea OUG 75/1999.
III. RESPONSABILITATI
Art.2. Conducerii societatii ii revine responsabilitatea intocmirii situatiilor
financiare, incluzand prezentarea adecvata a acestora conform Legii 82/1991
republicata, cu modificarile si completarile ulterioare.
Ca parte a procesului de audit intern vom cere din partea conducerii confirmarea
scrisa privind declaratiile facute noua in legatura cu auditul.
Art.3. Responsabilitatea auditorului intern consta in:
a) verificarea conformitatii activitatilor din entitatea auditata cu politicile,
programele si managementul acestuia, in conformitate cu prevederile legale
b) evaluarea gradului de adecvare si aplicare a controalelor financiare si
nefinanciare dispuse si efectuate de catre conducerea unitatii in scopul
cresterii eficientei activitatii entitatii
c) evaluarea gradului de adecvare a datelor/informatiilor financiare si
nefinanciare destinate conducerii pentru cunoasterea realitatii in entitate
d) protejarea elementelor patrimoniale bilantiere si extrabilantiere si
identificarea metodelor de prevenire a fraudelor si pierderilor de orice fel.
e) Intocmirea unui raport trimestrial catre managementul societatii
IV. ARIA DE APLICARE A AUDITULUI INTERN
Art.4. Auditul intern se desfasora in conformitate cu legislatia aplicabila in
vigoare.
Art.5. Auditul intern cuprinde evaluare principiilor fundamentale si a
estimarilor semnificative facute de catre conducerea societatii, precum si
evaluarea prezentarii in ansamblu a situatiilor financiare.
V. RAPORTUL DE AUDIT INTERN
Art.6. Raportul de audit intern va exprima o opinie cu privire la situatiile
financiare trimestriale .
Art.7. Datorita naturii testelor si a altor limitari inerente a procesului de
auditare, precum si a limitarilor inerente a oricarui sistem de contabilitate si
control intern, exista un risc inevitabil ca erori semnificative sa nu fie
descoperite.
VI. OBLIGATIA PARTILOR
Art.8. Prestatorul se obliga:
• Sa execute obiectul contractului asa cum este convenit de parti in cap.II;
• Sa respecte fata de terti, pe perioada contractului si dupa incetarea
acestuia, caracterul confidential al informatiilor in legatura cu beneficiarul.
Obligatia de confidentialitate revine deopotriva asistentilor sau
colaboratorilor care isi desfasoara activitatea in cadrul societatii.
Art.9. Beneficiarul se obliga:
• Sa ateste exactitatea si sinceritatea informatiilor pe care le furnizeaza
prestatorului si sa-si exprime acordul ca demersurile efectuate de prestator sa
fie conforme informatiilor pe care le-a furnizat;
• Sa puna la dispozitia prestatorului documentele si datele necesare acestuia
pentru indeplinirea obligatiilor asumate prin prezentul contract;
• Sa plateasca pretul contractului.
• Conducerea societatii auditate va asigura accesul nerestrictionat la orice
inregistrari, documente sau alta informatie ceruta pentru desfasurarea
auditului.
VII. ONORARIUL CONTRACTULUI
Art.10. Onorariul contractului este de …….. EUR fara TVA. Onorariul contractului
se calculeaza in lei la cursul de referinta BNR la data emiterii facturii.
Art.11. Plata onorariului se va efectua de societate astfel:
• ………..
Pentru intarzierea platii se va percepe o penalizare de _______% pe zi.
Art.12. Semnarea facturii fiscale de catre societate atesta receptia serviciului
solicitat.
VIII. TERMEN DE REALIZARE
Art.13. Estimam ca perioada de realizare a obiectivulelor stabilite este de 15
zile lucratoare de la punerea la dispozitie a situatiilor financiare statutare
intocmite si semnate de catre management.
IX. INCETAREA CONTRACTULUI
Art.14. Prezentul contract inceteaza:
• in caz de forta majora neimputabila nici uneia dintre parti.
X. MODIFICAREA CONTRACTELOR
Art.15. Prezentul contract poate fi completat sau modificat prin acte aditionale
semnate de ambele parti.
Art.16. Raporturile dintre parti nu pot fi dovedite decat cu prezentul contract.
XI. LITIGII
Art.17. Toate litigiile ivite in modul de interpretare si de respectare a
prevederilor din prezentul contract se solutioneaza prin acord amiabil. In
situatiile cand acest lucru nu este posibil competenta revine instantei de
judecata competente.
XII. LEGEA APLICABILA
Art.18. Prezentul contract se completeaza cu prevederile legislatiei romane
civile si comerciale.
XIII. DIPOZITII FINALE
Art.19. Prezentul contract intra in vigoare la data semnarii azi ……….. si a fost
incheiat in doua exemplare originale, cate unul pentru fiecare parte
contractanta.
AUDITOR INTERN, SOCIETATE,
________________ _______________
